A Reforma Tributária, aguardada com grande expectativa, promete trazer transformações significativas ao cenário tributário brasileiro a partir de 2025. Apesar da proposta de simplificação, muitas dúvidas ainda pairam sobre como essas mudanças irão impactar o planejamento tributário das empresas.
Embora o impacto imediato da reforma seja limitado, é essencial que as empresas já comecem a avaliar os efeitos dessas mudanças, principalmente considerando que as decisões tomadas agora terão reflexos importantes nos próximos anos. Por isso, um planejamento tributário estratégico e bem embasado nunca foi tão relevante.
Planejamento tributário: o que esperar para 2025?
O Brasil é conhecido pelo peso tributário elevado, que pode alcançar até 34% sobre o lucro, além de encargos trabalhistas e taxas adicionais. Diante disso, o planejamento tributário é uma ferramenta indispensável para a manutenção da saúde financeira das empresas.
Em 2025, espera-se que as mudanças decorrentes da Reforma Tributária tragam mais previsibilidade e um ambiente de negócios favorável. No entanto, é fundamental que as empresas compreendam que a verdadeira transformação será gradual. Para o próximo ano, o foco deve estar nas novidades tributárias introduzidas em 2024 e no preparo para o que está por vir.
Regimes de tributação: escolha estratégica
No Brasil, há três regimes principais de tributação, e a escolha do mais adequado pode impactar diretamente os resultados financeiros da empresa:
- Simples Nacional: indicado para micro e pequenas empresas, este regime oferece administração tributária simplificada. Contudo, exige que o negócio atenda a requisitos específicos para se enquadrar.
- Lucro Presumido: baseado em uma presunção de lucro que varia entre 8% e 32%, dependendo do setor, este regime é ideal para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. É uma opção atrativa para negócios com margens de lucro mais elevadas.
- Lucro Real: focado em grandes empresas ou aquelas com margens de lucro menores, utiliza o lucro líquido ajustado como base para os cálculos. Esse regime exige maior rigor contábil e oferece possibilidades de deduções legais.
O prazo para a definição do regime tributário vai até o início de 2025. Contudo, iniciar as análises com antecedência é crucial para garantir que a decisão esteja alinhada à realidade do negócio e maximize os benefícios fiscais.
Diferenciando planejamento tributário de evasão fiscal
Uma das principais premissas do planejamento tributário é a legalidade. Trata-se de uma estratégia que visa reduzir a carga tributária dentro dos limites estabelecidos por lei, utilizando análises detalhadas das operações empresariais para identificar oportunidades legítimas de economia.
Confundir planejamento tributário com evasão fiscal pode gerar graves problemas legais. A evasão, que inclui práticas como disfarçar a ocorrência do fato gerador do tributo, é passível de punições severas. Por isso, contar com profissionais especializados, como contadores e advogados, é indispensável para garantir que o planejamento tributário seja conduzido de forma ética e em conformidade com a legislação vigente.
Preparação para 2025: um passo à frente
Com a proximidade das mudanças propostas pela Reforma Tributária, o momento é de análise e preparação. Revisar o modelo de negócios, avaliar os regimes tributários e identificar possíveis ajustes são etapas fundamentais para garantir a resiliência e a competitividade da empresa no cenário pós-reforma.
Na Gennesys, acreditamos que o planejamento tributário vai além de uma simples obrigação. Ele é uma ferramenta estratégica que pode impulsionar o crescimento e criar valor sustentável para as empresas. Estamos prontos para ajudar sua empresa a navegar por essas mudanças e aproveitar as oportunidades que elas podem trazer.
Conclusão
2025 será um marco no ambiente tributário brasileiro, e as empresas que se prepararem desde já terão uma vantagem competitiva importante. O planejamento tributário bem estruturado é a chave para enfrentar os desafios da Reforma Tributária e transformar mudanças em oportunidades.
Conte com a Gennesys para guiar sua empresa nesse novo cenário e garantir um futuro mais sólido e eficiente.
